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去年的收入记成了借：银行存款 贷：现金，今年补记收入的话，用不用做笔与去年错误凭证相反的凭证，然后在补记收入？
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你好！这个是可以操作的
2022 01/03 20:01
65706706 
2022 01/03 20:05
麻烦老师能不能指导一下，如何操作
65706706
2022 01/03 20:12
去年的收入做成了借：银行存款 贷：现金。那我今年更正的话是不是要做笔相反的分录借：现金 贷：银行存款，然后用以前年度损益调整补记正确的收入。
ning老师 
2022 01/03 20:24
同学这个操作也是可行的。
借：银行存款（这个是记错的科目）
贷：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
结转以前年度损益
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
65706706
2022 01/03 20:36
老师，这个企业所得税要不要考虑。还有，我不计入盈余公积，只计入未分配利润行不？
ning老师
2022 01/03 22:39
你好！所得税这个是考虑的，如果你上一年度缴纳了这笔对应的企业所得税就不用考虑了，如果没有缴纳，就需要考虑，如果你们公司的盈余公积超过了你们公司注册资本的50%可以不用计提盈余公积了
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