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问题已解决
请问，客户没有按我们开票的收入转款给我们，请问这个差额怎么记账？
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借银行存款贷应收账款
借方应收账款还是有余额
2022 01/05 17:42
65987280 
2022 01/05 18:06
这个差额是因为增值税税率问题，也就是说我们当初谈合作的时候，合同签的是3个点，实际小规模是1个点，就扣了2个点的税费不给我们了，票呢我们是按加的3个点总金额开的，所以导致收入和实际收款不一样了，这个钱也不会再给我们了，请问我该怎么做呢？
郭老师 
2022 01/05 18:12
差额做销售费用里面的
65987280
2022 01/06 09:44
具体二级明细科目呢？
65987280
2022 01/06 09:45
是不是这个没有票，所得税到时候会调增
郭老师
2022 01/06 09:48
你好，二级科目可以设置一个其他。
郭老师
2022 01/06 09:48
这是给对方的折扣，设置二级科目折扣。
郭老师
2022 01/06 09:48
你确认了收入，这个做折扣可以抵扣的。
65987280
2022 01/06 10:40
销售折扣我的理解是按折扣后金额确认收入，但是我们情况不一样，票只能按之前金额开，无法收回重新开了，我确认收入按全额，这个差额就直接计入销售费用里，没有取得这个差额的费用票，也可以所得税扣除，我理解对吗？
郭老师
2022 01/06 10:43
涛，销售折扣的，做到财务费用里面销售费用都可以的。
郭老师
2022 01/06 10:43
如果是商业折扣的，你在发票上体现，折扣按折扣之后的来做。
65987280
2022 01/06 10:49
我现在明确下，我这种情况的处理，票上是没有体现的，是按全额开的票。
郭老师
2022 01/06 10:51
你好，那你就借银行存款，营业外支出贷应收账款汇算清缴调增。
65987280
2022 01/06 10:57
老师，你说的我蒙了，最开始你说的是差额计入销售费用，不需要调增，到底用那种方式处理更好？
郭老师
2022 01/06 11:00
选择销售费用，好
这种可以抵扣企业所得税，
补上一个手续就可以
在合同里面约定。
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