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老师，其他应收款和其他应付款能记反向吗？
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你好，实际工作中可以
2022 01/06 10:41
84784949 
2022 01/06 10:44
之前的会计把缴纳社保公积金个人部分记其他应付款借方了，现在其他应付款科目下还挂账呢
84784949
2022 01/06 10:45
那就其它应收账款和其他应付款对冲一下呗
小云老师 
2022 01/06 10:56
那再贷一个其他应付款冲掉就行了。
84784949
2022 01/06 11:05
嗯嗯，2020年和2021年的账目冲的话需不需要用以前年度损益
小云老师
2022 01/06 11:06
涉及损益类科目的用以前年度损益调整代替。
84784949
2022 01/06 11:09
2020年少计提了
84784949
2022 01/06 11:22
2020年11月的公积金计提的时候做的：
主营业务成本 5720
应付职工薪酬-公积金 5720
应付职工薪酬-公积金5720
其它应付款5720
银行存款 11440然后发工资代扣个人公积金的时候：
其他应付款扣了 11440等于把公司承担的那部分也给扣了，我不知道我表达的能不能看懂
小云老师
2022 01/06 11:29
计提少了就去补计提，扣多了就反分录再冲回就行啦。
84784949
2022 01/06 11:31
但是现在要充主营业务成本的5720
84784949
2022 01/06 11:32
跨年了反冲主营业务成本的分录怎么做啊，老师，不跨年会做，一跨年不知道怎么弄了
小云老师
2022 01/06 11:38
就是之前计提的反分录，把主营业务成本换成以前年度损益调整就行了。
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