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我们购进了一台小汽车，有进项税，但因为疫情的关系没有销项税可以抵扣，请问我们入账是不是要这样做分录？ 借：固定资产 应交税费--应交增值税（待认证进项税） 贷：银行存款 年底了我们要不要把应交税费这个科目结转？
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您好，您进项税是否认证勾选？
2022 01/06 17:16
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我们购进了一台小汽车，有进项税可以抵扣，但因为疫情的关系没有销项税，这张进项发票我们还没认证，请问我们入账是不是要这样做分录？
借：固定资产
应交税费--应交增值税（待认证进项税）
贷：银行存款
年底了我们要不要把应交税费这个科目结转？
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进项税大于销项税，结转分录 借应交税费-销项税， 1万
贷 应交税费-进项税 1万
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进项税大于销项税，结转分录 借应交税费-销项税，贷 应交税费-进项税
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采购纸板 借： 原材料_纸板 应交税费_待抵扣进项税额 应付账款
认证发票，借:应交税费—应交增值税—进项税额
贷:应交税费—待抵扣进项税额
结转进项，销项 借:应交税费—应交增值税-销项税额
贷应交税费-应交增值税-进项税额
借:应交税费-待抵扣进项税额
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
这样做分录可以嘛
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"这个月不认证进项：
借：库存商品
借：应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款
下个月需要结转增值税时，去平台上先勾选认证发票，然后在账务上处理第一步做分录:
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
第二步是结转当月进项和销项税：
结转销项税额：
借：应交税费-应交增值税-销项
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
结转进项税额：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
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