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经营性流动资产是与企业生产经营相关的短期资产，比如应收账款、存货等，波动性资产是只有在经营旺季才储备的资产，比如旺季比淡季多储存的存货。 经营性负债是与企业生产经营相关的负债，比如应付账款、应交税费、应付职工薪酬等，临时性负债是指短期借款等短期金融负债。 激进型，可以简单理解为，营业高峰期短期借款的数量多于波动性流动资产。 保守型，可以简单理解为，营业高峰期短期借款的数量少于波动性流动资产。 适中型，可以简单理解为，营业高峰期短期借款的数量等于波动性流动资产。