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由于开票人员失误，12月份有一张发票忘记作废，导致收入增大，企业所得税就得多交了
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学员，你好：发票未作废，可以等次月红字冲销后重新开具，并计入收入
2022 01/07 11:38
84784995 
2022 01/07 11:40
但是因为没作废肯定是要计入收入的，本月已做冲红，但是确实这笔收入是没有的，我想问一下12月底我可以暂估和收入一样数的成本，1月份再冲回吗？或者有没有别的好办法？但是12月肯定要记入收入的，要不税务比对不过去
小默老师 
2022 01/07 11:44
学员，你好：可以理解成先开票，但会计上未实现收入的情况，等下月发票冲销时再计入收入
84784995
2022 01/07 11:52
那这张忘记作废的发票，借：应收账款 贷：主营业务收入 这笔肯定是要做的，未实现收入，我是怎么再做分录呢？
小默老师
2022 01/07 12:04
学员，你好：
借：应收账款
贷：应交税费-应交增值税
只将增值税挂账，收入未实现不入账。
84784995
2022 01/07 14:25
那报税比对不过去申报不了
84784995
2022 01/07 14:28
我暂估些成本票吧
小默老师
2022 01/07 14:32
学员，你好：报税时销售额要填入，下月冲回发票时将收入冲回
84784995
2022 01/07 14:39
那就是增值税主表和利润表上的收入不一致，差的是未作废的那张票的金额
小默老师
2022 01/07 14:41
你好，学员，是这样的
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