出售厂房，开票价为600万，税务评估价为1000万，现已按评估价1000*5%=50交增值税。那开票的600*5%=30税与实际交的50万的差额20万怎么申报和做账？_实务

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出售厂房，开票价为600万，税务评估价为1000万，现已按评估价1000*5%=50交增值税。那开票的600*5%=30税与实际交的50万的差额20万怎么申报和做账？

84785012| 提问时间：2022 01/07 15:11

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陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

差额的这个50万，按照未开票销售额进行申报处理。

2022 01/07 16:25

84785012

2022 01/08 09:33

那岂不是要多交企业所得税？

陈诗晗老师

2022 01/08 10:20

你需要考虑这里1000是增值税单独评估计税依据还是所得税也按这个，

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