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一般纳税人小企业准则，有跨月红冲的发票应该怎么写会计分录？
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你好，收入发票红冲，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款
2022 01/08 11:53
84785031 
2022 01/08 11:56
老师您好！这个分录我已经做好了的，就是还需要考虑到开票当月已经入账的主营业务成本和当月已经入账的费用怎么做账？老师，我上传了这4张已做账的记账凭证，麻烦结合开票当月入账的分录，应该怎么在本月红冲后怎么做分录呢？
邹老师 
2022 01/08 11:57
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785031
2022 01/08 14:12
老师，冲减收入的分录我知道，就是如何冲减当月的营业成本和费用呢？
邹老师
2022 01/08 14:14
你好，冲减成本的分录是
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
冲减费用的分录是
借：库存现金等科目，贷：管理费用等科目
84785031
2022 01/08 14:18
老师我们的应收是工程项目结算的，对方一直不给钱才红冲发票，也就是不存在退货或退款，老师应该怎么冲减成本和费用呢？
邹老师
2022 01/08 14:20
你好，请看你之前描述，使用的是生产成本科目，怎么会是工程项目呢
84785031
2022 01/08 14:37
老师，我的意思是说这些成本已经耗进去了，不存在收到钱或退回商品，应该怎么冲减成本？
邹老师
2022 01/08 14:38
你好，正常的冲销成本，分录就是这个啊
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
84785031
2022 01/08 14:45
老师，但是我们没有用到库存商品科目，只有原材料科目，难道可以借：原材料，贷：主营业务成本 老师这样可以吗？
邹老师
2022 01/08 14:46
你好，你之前结转的成本分录是？
84785031
2022 01/08 15:16
借：营业收入，贷：营业成本，各种费用，本年利润
邹老师
2022 01/08 15:23
你好，我想问的不是这一笔。是你当时计入 营业成本借方的这笔分录是什么呢？
84785031
2022 01/08 15:29
借:营业成本，应付工资，贷：生产成本——原材料，生产成本——人工，其他应付款——老板（付工资）
邹老师
2022 01/08 15:33
你好，那现在的冲销分录就是
借：生产成本——原材料，
生产成本——人工，
其他应付款——老板，
贷：营业成本
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