某空调器厂某月发生如下经济业务：（1）销售空调2000台，取得含税销售收入4680000元，另向购货方收取包装费50000元，款项均送存银行；（2）当月购进材料若干批，取得增值税专用发票上注明价款合计1000000元，税金合计170000，款项均已支付，材料均已验收入库；（3）上月销售的空调中，有3台因质量问题在本月退回，企业退还购货方价款和税金共计7020元。（4）企业将自产的最新型号空调20台用于奖励本厂优秀职工，已知每台空调生产成本为2600元，因尚未对外销售过，故无同类产品售价；（假定空调行业利润率为10%）_实务

问题已解决

某空调器厂某月发生如下经济业务：（1）销售空调2000台，取得含税销售收入4680000元，另向购货方收取包装费50000元，款项均送存银行；（2）当月购进材料若干批，取得增值税专用发票上注明价款合计1000000元，税金合计170000，款项均已支付，材料均已验收入库；（3）上月销售的空调中，有3台因质量问题在本月退回，企业退还购货方价款和税金共计7020元。（4）企业将自产的最新型号空调20台用于奖励本厂优秀职工，已知每台空调生产成本为2600元，因尚未对外销售过，故无同类产品售价；（假定空调行业利润率为10%）

84784958| 提问时间：2022 01/08 11:54

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2022 01/08 12:17

84784958

2022 01/08 14:01

（5）因仓库保管员放松责任心，导致仓库原材料被窃，经盘查，被窃材料账面价值为9000元，该材料适用17%增值税税率；（6）上月末“应交税费——应交增值税”借方余额为163400元。要求：根据上述资料，分别编制每笔经济业务相关会计分录，并计算出当月应纳增值税及作相关账务处理

暖暖老师

2022 01/08 14:05

1借银行存款5180000 贷主营业务收入4000000 其他业务收入42735.04 应交税费应交增值税销项税687264.96 2.借原材料1000000 应交税费应交增值税进项170000 贷银行存款1170000 3.借主营业务收入6000 应交税费应交增值税销项税1020 贷银行存款7020 4借应付职工薪酬61734 贷库存商品52000 应交税费应交增值税销项税9724 5借待处理财产损益10530 贷原材料9000 应交税费应交增值税进项税额转出1530 6借应交税费-未交增值税163400 贷银行存款163400 当月应交增值税的计算 447498.96