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21年管理费用钱已付，发票是跨年22年1月份开的，那12月可以计提费用吗，1月份冲销在入账？ 21年成本款项未付款。发票要跨年22年开具。可以12月做暂估成本的凭证吗。？ 可以的话凭证怎么做
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同学，你好，21年实际已支付未到票的费用是可以在12月做暂估计提的
2022 01/10 10:02
霍清老师 
2022 01/10 10:03
成本也是同样的，只要在2022年汇算清缴之前取得了发票都是可以在21年做暂估的
84784959 
2022 01/10 10:05
那凭证如果做呢，12月付款时候做借预付，贷银行，再计提一个借费用，贷应付，等1月发票收到，再在1月账里面冲销做吗
霍清老师
2022 01/10 10:12
如果冲销的话，金额小于上年利润10%的，可以按原分录全额红冲处理。反之，费用全额记入以前年度损益调整红冲处理。
霍清老师
2022 01/10 10:17
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
如果金额不是特别大的话是可以不用的，直接先将去年暂估的费用给红字冲销了，再做笔实际收到的发票金额分录
84784959
2022 01/10 10:22
嗯嗯。好的。那还有个暂估成本的问题，暂时只有合同，对于的项目我们已经开票做收入了。但是成本要是2022年支付，成本发票也是22年才能开具出来。金额比较大。影响利润。这个我可以按照合同做暂估入账吗
84784959
2022 01/10 10:23
甚至 有些还没有合同，只有自己的预算单。
霍清老师
2022 01/10 10:23
可以的，但是一定要对方在汇算清缴之前给你把票开出来，否则需要在汇算清缴的时候做纳税调增
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