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请问下2020年企业所得税有个固定资产一次性抵扣，确认了递延所得税负债，2021年企业亏损，这笔递延所得税负债要调整吗
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您好！固定资产一次性抵扣确认了递延，那以后再固定资产折旧年限内都要做纳税调整的和亏不亏没太大关系哦
2022 01/10 11:06
84784958 
2022 01/10 11:33
请问怎么调整呢 不是很明白
丁小丁老师 
2022 01/10 11:44
您好！比如第二年，税务上已经没有折旧了，但是会计上还有10万的折旧，那么就要调整10万对应的递延，借：递延所得税负债10*25%
贷：所得税费用
也就是做和之前确认递延所得税负债的相反分录
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