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老师，不平呀，这个怎么搞

这差额，是借工程施工-合同毛利，是这样吗

你要做完最后一笔工程结算的凭证，那么工程结算跟整个工程施工+毛利的差额 确认毛利   这样再反过来对冲就一定会平

老师，我平时收到工程款时，就借银行存款，贷预收账款，只有开票出去时，才做借预收账款，贷工程结算/应交税费（销项税）

现在我是还有一千多万票未开出去的，因为没钱缴税，故工程结算这科目少了很多金额，但是工程又完工2个多月了，我是不是要先结平呀

每个月底，根据每个工程项目报送的工程完工进度表确认收入     借：主营业务成本-施工      A       （工程项目）         贷：工程施工-结转成本      B       （工程项目）     借：工程结算-进度结算 （工程项目）         贷：主营业务收入-施工     C    （工程项目） 同时：     借：应收账款               C+ C*适用税率         贷：工程结算-进度结算（工程项目）   C             应交税金—待转销项税额          C*适用税率