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问题已解决
您好，我想请教一下，公司当月产生了成本场地租赁费，当月必须入帐，但发票是次月收到，开的是专用发票，那当月的会计分录怎么做呢
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借费用科目
贷应付账款暂估
次月收到发票
借费用科目负数
贷应付账款暂估负数
借费用科目
借进项
贷应付账款
2022 01/10 16:19
84784995 
2022 01/10 16:21
这个当月必须要计入成本
84784995
2022 01/10 16:22
借-主营成本
借- 什么科目 （进项税金额）
贷应付帐款
您看一下，进项税金额的科目怎么写？
84784995
2022 01/10 16:24
其他应付款-待认证进项税？还是应交税费，待认证进项税？还是什么呢？因为当月没有收到票，不能直接借应交税费-应交增值税（进项税额），次月收到发票后才能借-应交税费-应交增值税（进项税额）
朴老师 
2022 01/10 16:25
借主营业务 成本
贷应付账款暂估
次月收到发票
借主营业务成本负数
贷应付账款暂估负数
借费用科目
借进项
贷应付账款
84784995
2022 01/10 16:39
为什么要用暂估呀？没有收到发票的帐款只能用暂估吗？这个金额是确定的呀，不需要暂估呀，我已经收到对帐单确认了金额，不需要用到暂估，只是次月初才收到发票，当月不能直接借进项
朴老师
2022 01/10 16:50
同学你好
对的
没有发票但是你想做账就只能是暂估
84784995
2022 01/10 16:54
那如果我之前暂估了固定资产，后面收到一部份专票时，怎么做呢？
84784995
2022 01/10 16:55
就是每个月都会收到一部份专票，但票没有收全
朴老师
2022 01/10 17:09
同学你好
没有收全就等收全再做
84784995
2022 01/11 09:20
那要年底结账了怎么办？每月的专票进项公司报税需要抵扣呀
朴老师
2022 01/11 09:29
同学你好
这个反结账就可以了
84784995
2022 01/11 09:34
比如说，我7—9月各收到了一部分专用发票，我在7—9月申报当月增值税时收到的这些专用发票的进项税是需要当月报税抵扣掉的，那这个发票就得入账，您说等发票都齐了再一起入账，这样操作不可行啊
朴老师
2022 01/11 09:49
那你就计入在建工程
借在建工程
借进项
贷其他应收款
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