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老师好！用不用结转年末应交税费余额?
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你好，是销项税额，进项税额的明细科目吗
2022 01/10 21:21
税务师 
2022 01/10 21:23
嗯嗯，还有计提的应交税费-应交所得税
邹老师 
2022 01/10 21:25
你好
销项税额，进项税额的结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
应交税费-应交所得税，计提的时候计入贷方核算，缴纳的时候计入借方核算就是了
税务师
2022 01/10 21:31
第四季度计提所得税，应交税费-应交所得税年末有余额是正常吗？应为税款要在下一年1月缴纳
邹老师
2022 01/10 21:32
你好，是的，是这样的
税务师
2022 01/10 21:33
嗯嗯，好的，谢谢你
邹老师
2022 01/10 21:34
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
税务师
2022 01/10 21:36
非常满意
邹老师
2022 01/10 21:36
祝你学习愉快，工作顺利！
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