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我想问下建安类的企业在项目地多预缴了所得税，那要怎么做企业所得税分录呀，要计提实际缴纳的企业所得税对吗？有弥补亏损的
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借应交税费-应交所得税
贷银行存款
你本年有累计利润吗
2022 01/11 13:52
84784987 
2022 01/11 14:01
这是本年利润，预缴了一万多所得税，那这一万多不能直接转到借所得税1万多 贷应交所得税1万多，这样是错的对吧
是不是实际要交的税才可以结转到借所得税费用里面对吗
佟老师 
2022 01/11 14:03
你先按照图片上计提，118368.17*2.5%，做借所得税 贷应交所得税这个分录
84784987
2022 01/11 14:16
就是这个利润要弥补61118.77的以前年度亏损，然后应纳税税额还要抵扣预缴的，
是有多的企业所得税，不想退了，是在项目地缴纳的
佟老师
2022 01/11 14:30
那你要计算一下，把你的预缴直接都能用上
84784987
2022 01/11 14:44
用不上，利润率已经在1.6这样，有弥补亏损的
按照图片上计提，118368.17*2.5%，做借所得税 贷应交所得税这个分录，帐上也这样计提吗？利润表上也一定要跟上面对上吗？会计上不考虑弥补亏损的对吗？
佟老师
2022 01/11 15:09
会计上不考虑亏损的弥补的
84784987
2022 01/11 15:25
可以计提弥补后的所得税吗？如果计提了弥补之前的所得税，所得税金额对不上
佟老师
2022 01/11 15:26
就是莫不之后计提的吗，跟哪里对应不上？
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