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问题已解决
请问下我这边的 期末未分配利润=期初未分配利润+净利润累计数不等 6月份从代账那边录的期初余额的，6月份报表就不等，该怎么查明原因
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你好 看下差的是不是汇算清缴补或退的企业所得税？
2022 01/12 10:06
84785026 
2022 01/12 10:12
那是查所得税科目吗
来来老师 
2022 01/12 10:14
可以查下看看
或是找下有没有以前年度损益调整科目的使用
或是看下利润分配-未分配利润科目的使用 这个一般平时不用 年末或调整账目时候用
84785026
2022 01/12 10:39
我看到都没有呢
84785026
2022 01/12 10:40
也不知道是不是前任会计输期初的时候错了没有，期初的余额表也是平的 我直接调整吧，该做什么样的分录呢
来来老师
2022 01/12 10:47
你好 那您只能去调整期初数据了
您看下资产负债表是平衡的吗
利润表的本年累计数据是对的吗（原来的几个月数据在里面吗）
如果利润表是对的 一般得改资产负债表年初数据了
84785026
2022 01/12 11:03
负债表是平的 改年初的哪个数据呢
来来老师
2022 01/12 11:06
平的话 其实那就是中间几个月发生的事情
如果 缴税的问题
您看下申报记录 看下汇算清缴补税或退税的事情 改应交税费和未分配利润
如果是其他调整 你看下之前交接的账本
或是您方便截图下利润分配 未分配利润的明细账页吗
原来的1-6月的
84785026
2022 01/12 11:21
1-5月份的代账没给我们
来来老师
2022 01/12 11:24
最起码得要写电子的
他们应该给的
以后税局检查 没有账本要罚款的
84785026
2022 01/12 11:28
是前任会计的手上的事情，具体我也不清楚
来来老师
2022 01/12 11:32
这个您看看下汇算清缴申报时候的税款
这个没有账 以后有检查罚款风险 可以是当时时候和老板沟通下
现在最近几年税局检查还是有变多的趋势
84785026
2022 01/12 11:34
是不是个人所得税期初余额会有影响，期初余额数据比较大，实际没那么大的数据
84785026
2022 01/12 11:36
没有汇算清缴的记录 ，可能在6月份钱代账清缴完了
来来老师
2022 01/12 11:37
主要是年初是平衡的 那么去年结账是平衡的 要调也是调整今年了
您是有限公司吗？还是个体或是独资企业？
84785026
2022 01/12 11:40
麻烦先帮忙把这个调平下，之前的事我不管了，我只管把我手上的事情处理好，不能让之前的差异影响我后面的报表数据
来来老师
2022 01/12 11:42
这个不是账的问题 是需要调表
或是就这样放着
实务中比如汇算清缴补税
勾稽核算 期初未分配利润+本年净利润+或-以前年度损益调整=期末未分配利润
或是去改资产负债表年初数据的应交税费和未分配利润
两种都有用 就看审计或企业自己的态度
要是想勾稽和原来一致 需要找原因
84785026
2022 01/12 11:42
请你直接写个分录给我 调平算了，不想找原因了
84785026
2022 01/12 11:45
资产负债表年初数据的应交税费和未分配利润 改期初这两个数据，勾稽关系相等了吗
来来老师
2022 01/12 11:48
你好 不是分录票哦
那个我前面说的是汇算清缴补税情况
要是不是 不建议用
实务中 有会计先放到其他应付款 以后检查完再调
其实不调整也不是您的问题
资产负债表平 而且您接手也没有用以前年度损益调整科目 这个问题不是您产生
不改资产负债表也没有大事
84785026
2022 01/12 11:56
就让它的勾稽关系存在差异在那吗？
来来老师
2022 01/12 11:58
今年发生了利润分配-未分配利润科目
导致期末数据变多 不都来自利润表
比如前面说的汇算清缴补税
或是发现以前年度账务问题 直接调整了利润分配-未分配利润科目
或是做了利润分红
但是没有发生在接回来之后
84785026
2022 01/12 12:19
在没有上述你说的情况下勾稽不等就不正常是吗
来来老师
2022 01/12 12:57
上述原因 产生勾稽差异不是不正常
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