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问题已解决
老师 我上半年的税金及附加是先计提 然后把优惠部分做的营业外收入 下半年就直接计提的需要交那部分 优惠部分直接不计提了 前后核算方法不一样 需要调整不
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可以的，可以这么做。
2022 01/12 10:16
84785017 
2022 01/12 10:26
但是我上半年是做的计提 再营业外 收入 下半年是直接没有计提
我现在需要做分录把上半年的调整了不
郭老师 
2022 01/12 10:30
你好，可以的，上下半年可以不一样。
84785017
2022 01/12 10:34
好的 老师 这种情况假如我四季度做一笔红字分录调整的话 四季度的利润表上 税金及附加就比三季度少 差100多 这种会不会存在数据比对呢
郭老师
2022 01/12 10:36
你好，这个没有关系的。
郭老师
2022 01/12 10:36
他看的是你交纳的税款，不是看你账上做的税金及附加金额。
84785017
2022 01/12 10:40
我想调整一下 我现在就是不知道 是直接把二季度三季度的报销重新报一下 还是 直接在四季度的报表调整感觉前后核算方法统一下 更好呢
郭老师
2022 01/12 10:44
你好都可以的，这个自己选择在第四季度调整就可以啊，把之前的红冲，然后再按照正确的来做。
84785017
2022 01/12 10:51
那四季度的税金比三级少 这个不会有比对差异吧 利润小上 四季度的税金及附加比三季度的少 有没有比对风险呢
郭老师
2022 01/12 10:54
哦，没有比对风险的。
84785017
2022 01/12 12:36
老师 我刚做了调整 四季度税金及附加就是负数了 本年累计是正数 可以负数申报么
郭老师
2022 01/12 12:37
看下能申报提交嘛，只要能申报提交可以的。
84785017
2022 01/12 12:39
那负数申报 有没有啥风险呢 不太懂这个
郭老师
2022 01/12 12:41
你好，你填写的是正确的，没有风险的。
84785017
2022 01/12 13:18
老师 我刚刚看了一下 也不能去重新申报2、3季度的报表 因为那样会影响利润 所得税又要重新报 太麻烦了 现在只能负数申报四季度和不管 你建议怎么操作呢 这种优惠先计提 然后入营业外收入 不影响利润 应该也是正确的做法吧？
郭老师
2022 01/12 13:22
哦，对企业所得税没有影响的。
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