老师，麻烦帮忙解答一下，谢谢 A公司是一家贸易企业（一般纳税人），有运输资质。 12月过户了一辆自己使用过的载货汽车给B公司，价格是比如是10元，二手车销售统一发票的金额是10元。假如原值5元，折旧1元。A当时购买载货汽车的进项税已抵扣。我有以下问题： 1.是否A公司要开具专票给B公司？ 2.如果要开具只能1月开具发票，（12月没开票，现在是1月在处理12月的账务，汽车是12月过的户，B在12月收到的二手车销售统一发票） 12月和1月的账务如何处理？12月需要暂估一个销项税吗？该税额是10/1.13*0.13么？（或者说税率是13%么？）_初级职称

问题已解决

老师，麻烦帮忙解答一下，谢谢 A公司是一家贸易企业（一般纳税人），有运输资质。 12月过户了一辆自己使用过的载货汽车给B公司，价格是比如是10元，二手车销售统一发票的金额是10元。假如原值5元，折旧1元。A当时购买载货汽车的进项税已抵扣。我有以下问题： 1.是否A公司要开具专票给B公司？ 2.如果要开具只能1月开具发票，（12月没开票，现在是1月在处理12月的账务，汽车是12月过的户，B在12月收到的二手车销售统一发票） 12月和1月的账务如何处理？12月需要暂估一个销项税吗？该税额是10/1.13*0.13么？（或者说税率是13%么？）