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老师，一般计税异地项目，预交时扣除了分包款，回机构所在地申报时附表一的扣除项还填不
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您好，也是一样需要填的
2022 01/12 23:14
84784975 
2022 01/12 23:34
这样销项税额就有差异了，账务处理怎么做啊？老师
84784975
2022 01/12 23:39
老师，这个是我的账务处理，销项税额和申报表中有差异，请指导一下正确的账务处理？谢谢
易 老师 
2022 01/12 23:41
预交的款也是要减少的哦
84784975
2022 01/12 23:47
一般计税，开票130万，预交的时候扣除分包款55万，按75万预交的，回机构申报时扣除分包款了的，这样账面上的销项税额和申报系统就不一致了，不知道账务该怎么处理？分包取得的专票
易 老师
2022 01/13 00:05
按多少税点申报的，预交了多少税？
84784975
2022 01/13 07:41
2个点预交
易 老师
2022 01/13 22:20
借：应交税费 应缴增值税-已交税金75*2%个贷：银行存款 15，计提申报是，借：应交税费-未交增值税75*9%，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
易 老师
2022 01/13 22:23
借记：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
84784975
2022 01/13 22:23
关键是开票130万减去55万这不不知道账务怎么处理
易 老师
2022 01/13 22:23
借记：应交税费——未交增值税
贷：银行存款75*5%
84784975
2022 01/13 22:25
130万的销项税额是10万零点，75万的销项税额是6万多
易 老师
2022 01/13 22:59
期末留抵不需要转出，也不需要交税了
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