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老师 ，往年亏损， 今年盈利已经弥补了往年亏损还是盈利， 需要做分录嘛 ，分录怎么写
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你好，今年盈利已经弥补了往年亏损还是盈利，需要交纳所得税的
2022 01/13 10:41
紫藤老师 
2022 01/13 10:42
本月计提时
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
本月结转时：
借：本年利润
贷：所得税费用
下月缴纳时
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
84784992 
2022 01/13 11:06
嗯嗯 ，那我往年亏损10万， 今年盈利13万， 本年利润显示13万 ，所得税正常是3250 ， 但实际缴纳750 ，这所得税的差额我需要做分录嘛， 还是说正常计提13万的所得税
紫藤老师
2022 01/13 11:17
说正常计提13万的所得税
84784992
2022 01/13 11:26
那就是正常计提3250 ，系统默认的往年亏损10万， 实际缴纳750 ，不做任何分录 ， 到22年1月的时候怎么做分录补这2500所得税的差额呢 ？
紫藤老师
2022 01/13 11:27
往年亏损10万不做任何分录 ，只做你所得税的分录
84784992
2022 01/13 14:14
那我所得税应该是计提3250 ，实际缴纳的750 ， 俩者相差的2500 ，所得税不就挂着2500嘛？
紫藤老师
2022 01/13 15:17
你先弥补亏损，再计提所得税的了
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