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老师 我们有一笔代管资金，是同级国有企业提供的资金，支付给其他企业，走的直接支付，没有做预算。那我们做账的时候，是不是只做财务会计就可以，具体怎么记。
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对了，你之前没有做预算会计的处理，现在也不用现在直接做财务会计的处理，你之前是放到哪个科目？
2022 01/13 12:30
84784995 
2022 01/13 13:52
年初做预算的时候没有这笔钱，算是预算外资金，所以我就只记了财务会计，借记业务活动费用，贷记非同级财政拨款收入。
84784995
2022 01/13 13:54
我看其他单位有授权支付的代管资金，做了一笔收入一笔支出，记的其他应收和零余额账户，两笔相反的记账就冲掉了。但是我们这个是直接支付，我感觉应该只记一笔，如果记其他应收，年底这个科目就有余额，是不是不对
陈诗晗老师 
2022 01/13 14:11
对的，你当时就不应该接到费用，同时计入收入。
陈诗晗老师
2022 01/13 14:12
Na，你现在的话就按照差错更正处理，把之前的错误的账务处理冲掉，重新再做一个其他应收款。
84784995
2022 01/13 14:28
怎么记，借记业务活动费用，贷记其他应收吗？那年末其他应收的余额怎么处理
84784995
2022 01/13 14:30
你的意思是不应该记非同级财政拨款收入，应该记其他应收吗
陈诗晗老师
2022 01/13 14:38
因为你这个是贷款资金，贷款资金就不属于你的收入，所以说，你应该是放到其他应收款或者是其他应付款处理，而不是放到财政拨款收入。
84784995
2022 01/13 14:51
那年末的其他应收余额怎么处理
陈诗晗老师
2022 01/13 15:09
代管资金你后面要付出去的呀，支付的时候就减少这个科目就行了。
84784995
2022 01/13 15:20
那还是要记两笔吗，直接支付也是要记两笔吗？具体记哪个科目，除了其他应收。
陈诗晗老师
2022 01/13 15:21
可以放其他应收，也可以放其他孕妇，如果说你们单位有那个受托代理负债，也可以用这个科目。
陈诗晗老师
2022 01/13 15:21
也可以放到i应付，不好意思，打错字了。
84784995
2022 01/13 15:25
那另一个科目记哪里，授权支付的话是记零余额账户，直接支付记哪里
陈诗晗老师
2022 01/13 15:41
你这个不存在授权支付和直接支付呀，授权支付和直接支付是只属于你单位的，就是属于给你单位的，你这个是属于贷款资金，你就不按这个处理啊。
84784995
2022 01/13 15:44
那记其他应付的话，另一个科目记哪里？
陈诗晗老师
2022 01/13 15:47
你之前收到的时候就是借银行存款等待，其他应付
支付
借，其他应付款，贷银行存款
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