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单位自产产品对外捐赠，视同销售如何做会计分录？
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借:营业外支出
贷:库存商品
应交税费-应交增值税 公允价*13%
2022 01/13 15:38
84784987 
2022 01/13 15:45
捐赠票据是20万，借 营业外支出 20万，贷库存商品17.69万 应交税费-应交增值税--2.31 万，这样做对吗？
账上没有做收入，塡写第四季度所得税报表，是不是要塡上17.69万的收入？
张壹老师 
2022 01/13 15:47
你好,分录是这样的.你这是什么支出,怎么捐赠的?
84784987
2022 01/13 15:54
老师，企业是通过政府部门对外捐赠的，我做账是通过营业外支出这个科目核算的，但是跟收入不一致。塡写第四季度所得税报表，营业收入，是不是需要加上对外捐赠的不含税金额？
张壹老师
2022 01/13 15:56
你好,按你的会计利润*12%,超过12%的下年做纳税调增,下年再抵扣所得税
84784987
2022 01/13 15:57
既然在账上不确认收入，报表上是不是应该加上这笔对外捐赠的 ？视同销售收入
张壹老师
2022 01/13 15:57
你好,这个在报表的营业外支出项目.
不确认收入的的
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