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就计提不含税金额，次年冲红就不会产生差异。

确定的老师。。。

好的，普通发票计提含税金额，专票则计提不含税金额

为啥？老师，解答下

他不都是12月费用吗

因为普票的税额不可以抵扣，专票的进项税额才可以抵扣呢。

我知道，但是因为是12月费用嘛，不应该先全部计提，然后1月冲减抵扣吗

因为还没收到发票，所以账上不应该体现这笔进项哦，账实应该相符

这个我知道，为啥不是计提成费用

不好意思，没太理解您的意思，您是说为什么不把税额也一起计提成费用吗

对，是费用增加了吗

所以分2种情况： 1、开普票，则费用计提含税金额。 2、开专票，费用计提不含税金额，如果计提含税金额的话，次年收到发票，将原凭证冲红，再按票面不含税金额入费用，则12月计提的费用与次年1月有差额，严格来说要调整以前年度损益，麻烦一点。但是如果金额不大的话，不调也没关系。

不冲红不可以吗

主要是按照发票入账，不会有差异的

要冲红的，已经跨了会计期间了，在之前预提的成本费用都必须先冲红再入账哦

我打比方”借管理费用-办公费1000元，贷其他应付款-预提费用。借预提费用，贷：银行存款。这个不可以吗

我打比方”借管理费用-办公费1000元，贷其他应付款-预提费用1000。借预提费用1000，进项税130，借预提费用-130贷：银行存款。这个不可以吗？

我打比方” 借管理费用-办公费1000元， 贷其他应付款-预提费用1000。 次年 借预提费用1000，进项税130，借预提费用-130 贷：银行存款。这个不可以吗？，这个是对的，前面两个输入错了

可以的，这是12月份预提费用时的分录。 1月份的分录是，第一步冲红，借管理费用-办公费-1000元，贷其他应付款-预提费用-1000元。 第二步，收到普票，借管理费用-办公费1000元，贷其他应付款-预提费用1000. 收到专票，借管理费用-办公费1000/1.13（不含税），应交增值税-进项税额1000/1.13*0.13（税额），贷其他应付款-预提费用1000

要是不冲红呢直接按照我说的做

您这样做的话，虽然最后出来的数据结果是一样的，但是先冲红是更符合会计规范的哦