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问题已解决
缴纳社保个人承担计入应付职工薪酬对吗 那如何冲销呢 现在应付职工薪酬借方一直挂着这部分这是我的分录 这是我的分录 缴纳社保的分录 我不是很明白 麻烦老师看下
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你好，计提社保和缴纳社保的分录是这样的：
计提社保时
借：管理费用--社会保险费(企业部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(企业部分)
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资(应发数)
贷：其他应付款--社会保险费(个人部分)
库存现金(实发数)
缴纳社保费的会计分录：
借：应付职工薪酬--社会保险费(企业部分)
其他应付款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
2022 01/14 15:25
84784959 
2022 01/14 15:30
已经报税的账目科目错了如何调整啊
我这个登记错了 如何更正啊 已经结账报税了
84784959
2022 01/14 15:41
已经报税的账目科目错了如何调整啊
我这个登记错了 如何更正啊 已经结账报税了
老师在吗
宋艳萍老师 
2022 01/14 15:46
在的，稍等，只能反结账，12月份把全年计入到应付职工薪酬的个人社保部分冲红处理
宋艳萍老师
2022 01/14 15:51
你计提时是应付职工薪酬贷方，缴纳时在借方
借应付职工薪酬(单位部分)
(个人部分)
贷:银行存款
也应该没有余额了
宋艳萍老师
2022 01/14 15:52
你再检查一下，借方余额的形成原因
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