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老师，公司申请了加计扣除报税的时候已经申报，按进项的百分之十账务要怎么处理？
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你好:
借:应交税费-增值税-加计扣除
贷:其他收益或者是营业外收入
2022 01/17 20:09
lys 
2022 01/17 20:42
没太搞清楚比如我是成本6万税率0.13是
借主营成本53097.35应交税金进项税6902.65贷现金60000
借应交税金加计扣除690.26
贷营业外收入690.26
还是说成本要减少
宋艳萍老师 
2022 01/17 20:46
你这个加计扣除是用于抵扣销项税额了？
宋艳萍老师
2022 01/17 20:49
《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的有关问题解读如下：
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
lys
2022 01/17 20:51
还没有记账，只是申报表报了
宋艳萍老师
2022 01/17 21:22
那你本月要缴纳增值税么？如果不用缴纳，抵减额就留到下期
lys
2022 01/17 22:04
好的谢谢老师
宋艳萍老师
2022 01/17 22:20
不客气，祝工作顺利
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