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问题已解决
累计折旧属于资产科目，但是计提时在贷方，所以科目余额表在贷方，资产负债表中负债和所有者权益总计不包括累计折旧金额，所以科目余额表与资产负债表总金额不一致，这个是对的吗
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你看下他在资产里面吗
或者固定资产里面是不是已经减去了累计折旧
2022 01/18 08:15
84784976 
2022 01/18 08:20
科目余额表最后总计金额必须和资产负债表金额一致吗
郭老师 
2022 01/18 08:22
不是的，你的科目余额表是资产加负债加所有者权益的合计。你的资产负债表是根据资产等于负债加所有者权益。
84784976
2022 01/18 08:23
对的 资产负债中资产总计是减去累计折旧后的账面余额相加 而余额表中是借方相加 累计折旧的余额又是在贷方 所以差额就是累计折旧的数据
郭老师
2022 01/18 08:23
那就不用管了
不一致没关系
84784976
2022 01/18 08:24
好的 谢谢
郭老师
2022 01/18 08:24
不用客气，工作愉快。
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