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我想问一下：小规模纳税人12月份不小心开具了68万的发票，今年1月作废，多交的全额68万的增值税，可以退税吗？或者可以抵减本年度内的增值税吗
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你好，如果是专票的话可以退税，如果是普通发票的话，你可以抵扣第一季度的45万，你可以加上这个负数，不超过45万可以免增值税。
2022 01/18 08:35
84785003 
2022 01/18 08:41
专票24万普票44万
我开的68万元发票，全额交税的话是6800
如果我1月这68万都红冲，是不是意味着我1季度有90万的免税开票额？是6800的税可以在下年抵减增值税吗？
郭老师 
2022 01/18 08:42
一月份68万全部红冲的话，你可以开68加上45。
可以
84785003
2022 01/18 09:12
老师，我想问一下
第三季度，我开了14万的专用发票，交了税
第四季度，我开了24万的专用发票和44的普通发票
我今天报税的时候系统直接给我带出54的开票，我做增值税减免申报的时候只需要填54的1%减征额吧？
第四季度的时候我把第三季度的14万红冲了，
郭老师
2022 01/18 09:15
对的是的，是这么做的。
84785003
2022 01/18 09:37
老师，工会经费可以少申报吗？
郭老师
2022 01/18 09:39
你好，这个看你们单位自己如果以后要求查的话，需要补交的，你们得需要补上。
84785003
2022 01/18 09:43
老师，建筑行业，暂估成本入账，会计分录应该怎么做？
郭老师
2022 01/18 09:52
借工程施工贷应付账款
借主营业务成本贷工程施工。
84785003
2022 01/18 10:49
老师，工程上的工人直接按工资发放，这个怎么计提，怎么转成本？
计提时，借工程施工 人工费 贷 应付职工薪酬
发放时，借应付职工薪酬 贷银行存款
确认成本时是 借主营业务成本，贷工程施工 人工费吗？
郭老师
2022 01/18 10:55
哦对的是的是这么做的。
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