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问题已解决
请问老师，去年12月份漏记一个人工成本，我可以记到今年1月份吗？税务局允许吗？
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您好，您申报的个税工资吗？如果申报了的话，一月份可以记上。
2022 01/18 11:57
linxin2005 
2022 01/18 11:59
不申报，个税有公司代申报了，我担心以后税务局查账，发现本应记在2021年成本，却记在2022年，怕税务局不认，让调出来
李霞老师 
2022 01/18 12:01
那我不建议你在做账了。
linxin2005
2022 01/18 12:02
不做不行啊
李霞老师
2022 01/18 12:06
我的意思如果说这个人在你们公司，你们公司给他申报个税了，那你们就可以做这个人的工资，如果没申报的话，那就不可以的。
linxin2005
2022 01/18 12:11
这个工资流水，是甲方代发的农民工工资，这部分工资2021年我没确认成本，我才发现，我该怎么办？
李霞老师
2022 01/18 12:14
嗯，我的意思是你给这些人虽然是代发工资，但是申报个税了吗？你申报了个税，你现在是可以补上的，但是你没申报的话，你凭空的做做这么一笔人工成本儿，后期查到你肯定是有风险的。
linxin2005
2022 01/18 12:15
个税应该申报了，由代发的劳务公司申报
李霞老师
2022 01/18 12:15
哦，那如果申报了的话，你可以做这个工资呀，你可以做进去。
linxin2005
2022 01/18 12:16
做到22年成本里吗，发工资在2011年，这样也没关系吗？
李霞老师
2022 01/18 12:17
其实我很奇怪，咱正常做工资成本的话，都是先计提，然后再发放，如果说你先发放了，然后你到第二年再计提的话，嗯，那你的那个报表儿，还有你的应付职工薪酬，这个科目他不得挂数吗。
linxin2005
2022 01/18 12:20
由于这是甲方代发，就相当于甲方少给我们这笔钱就行了，我们走往来即可，就是这部分成本我该怎么办，我2021年给忘了记
李霞老师
2022 01/18 12:27
那您直接寄到2022年一月份，直接借主营业务成本就可以啊。
linxin2005
2022 01/18 12:29
我们财务部长要我通过以前年度损益调整，分录我该咋写
李霞老师
2022 01/18 12:33
小企业会计准则已经没有以前年度损益调整这个科目了。嗯，如果说你是小企业会计准则的话，你通过利润分配未分配利润直接做就行，就是借利润分配未分配利润贷其他应付款。
linxin2005
2022 01/18 12:37
我们有以前年度损益调整，请您给我一个完整分录，谢谢
linxin2005
2022 01/18 12:37
我们有以前年度损益调整，请您给我一个完整分录，谢谢
linxin2005
2022 01/18 12:37
我们有以前年度损益调整，请您给我一个完整分录，谢谢
李霞老师
2022 01/18 12:38
借，以前年度损益调整贷，其他应付款借利润分配，未分配利润贷，以前年度损益调整。
linxin2005
2022 01/18 12:40
谢谢老师，您辛苦了
linxin2005
2022 01/18 12:40
谢谢老师，您辛苦了
李霞老师
2022 01/18 12:41
祝您生活愉快感谢五星好评
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