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小规模专票税率1%开成5%，对方不愿意红冲，保证税额是对的，然后倒推回去的收入金额申报纳税了，现在做账怎么做会计分录
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对方不愿意红冲，你们是一般纳税人，直接认证抵扣进项税处理。
2022 01/20 16:10
刹华 
2022 01/20 16:18
老师，您好，
我们是小规模，我已经问过专管员了，她说的是直接按照申报的收入入账缴税，现在就是做账嘛，按正常的应该是
借：应收账款10100
贷：主营业务收入10000
销项税100
现在因为税率开成5%，税额是100，收入就是50000
那这个分录怎么做呢？中间有4000的
差额计入哪个科目呀？
江老师 
2022 01/20 16:25
你是开具发票的一方，还是说是取得发票的一方?
刹华
2022 01/20 16:31
我们是销售方
江老师
2022 01/20 16:39
那你直接按发票的收入金额、税额进行账务处理
刹华
2022 01/20 16:42
但是这样我账上的收入就和报的收入对不上了，专管员给我说的是如果不红冲，就按申报的收入来，这样报的利润表的收入就和增值税的销售额是一样的了
江老师
2022 01/20 16:44
你开票当月，就是需要按发票上的收入进行征税，你说的冲销发票重开，那也是开票后的月份再做的事。
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