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问题已解决
比如这次补缴了2020年度的残保金8万多。账务处理是不是要这么操作。借：以前年度损益调整，贷：银行存款
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你好，是的，是这样处理的
2022 01/21 17:01
84785016 
2022 01/21 17:09
2021年做了预提费用，在2022年汇算清缴后还没取得发票。是不是要冲销预提的分录。然后在去调增2021年度的汇算清缴。待发票取得时再做笔2022年的费用 可以是这么理解不
邹老师 
2022 01/21 17:13
你好，不需要冲销预提费用分录。
汇算清缴的结果，是需要继续补交税款？
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
84785016
2022 01/21 17:18
汇算清缴要调增，那如果不冲销，2021年账务处理会一直挂着预提
邹老师
2022 01/21 17:20
你好，是2021年就不应当预提这个费用吗？
84785016
2022 01/21 17:22
可以这么说多预提了
邹老师
2022 01/21 17:23
你好，多预提了，那就应当把多预提的费用冲销。
不应当随意多预提费用的
84785016
2022 01/21 17:25
这个明白的，本来发票是可以在汇算前取得的，后面在汇算清缴后节点才取得发票
邹老师
2022 01/21 17:26
（是针对这个问题还有什么疑问吗）
84785016
2022 01/21 17:28
老师你看这个图片，是这样吗
邹老师
2022 01/21 17:28
你好，是的，是这样处理的
84785016
2022 01/21 17:32
老师，我圈起来的我自己有点不理解，能解释一下吗，谢谢老师
邹老师
2022 01/21 17:34
你好，不理解的地方具体是哪里呢
84785016
2022 01/21 17:49
是不是要分两步：1，收到发票时做笔分录，2冲销预提分录，调表汇算清缴调增，圈起来的这个是这么理解吗
邹老师
2022 01/21 17:49
你好，是的，是这样的
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