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问题已解决
请问老师：以前年度已抵扣的进项税在本月做进项税额转出，本月实际发生的进项税额按10%享受加计扣除政策时要不要扣除转出进项税额部分再乘以10%，还是不扣除转出的部分直接乘以10%呢？
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你好，如果这个镜像之前已经加计扣除了，需要调整加计扣除的那一部分，他是在附表四的调减金额里面填写。
2022 01/26 14:29
恋念香橙 
2022 01/26 14:37
2018年度的，进项转出的部分在当时没有享受加计扣除
郭老师 
2022 01/26 14:38
那就不需要调整加计扣除。
恋念香橙
2022 01/26 14:41
转出的部分在当时没有加计扣除，本月计算加计抵扣部份时还需要讲进项票扣除进项转出的金额 再乘以10%？
郭老师
2022 01/26 14:43
好，当月的进项乘以10%就可以的，不需要考虑进项转出的金额。
恋念香橙
2022 01/26 14:46
老师：您好 我不是问是不是要调整加计部分 我是想问本月计算进项的加计基数要不要减掉以前年度转出的进项金额 再乘以10%？
恋念香橙
2022 01/26 14:47
好的 谢谢老师
郭老师
2022 01/26 14:48
不用考虑，不用减去以前年度的进项转出。
恋念香橙
2022 01/26 14:58
谢谢老师 还有一个问题咨询您：1.本月结转未交增值税要加上进项转出的金额吧？2.然后用含进项转出部分的未交增值税减掉加计扣除部分（其他收益）为基数来计提增值税附加费吧？
郭老师
2022 01/26 15:00
第一个对的是的，需要这么做的。
郭老师
2022 01/26 15:01
第二个是的是正确的。
恋念香橙
2022 01/26 15:11
谢谢老师 非常感谢
郭老师
2022 01/26 15:12
不用客气，工作愉快。
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