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问题已解决
老师我想咨询一下，现在有个核酸检测费用70元要报销，但是拿别的票顶上的，价格是74.53，这个税和价格都不一样呀，我怎么入账呢
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你好，按照你报销的七十来做账。
2022 02/07 10:02
84784983 
2022 02/07 10:03
那进项税怎么写呢
郭老师 
2022 02/07 10:03
你好，他拿来的发票是什么业务的？
84784983
2022 02/07 10:09
发票是客运服务的
郭老师
2022 02/07 10:10
根据发票的先做，然后差额再红冲，这个进项转出需要自己计算一下。
84784983
2022 02/07 10:11
那是按照70的算还是74.53算呢
郭老师
2022 02/07 10:12
哦，你的税率是多少，我直接给你计算。
84784983
2022 02/07 10:15
老师那核酸检测的税率是多少啊
郭老师
2022 02/07 10:17
免税的
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。
84784983
2022 02/07 10:21
那就是这70都可以冲掉吗？
郭老师
2022 02/07 10:22
你好，对的是的，可以的。
84784983
2022 02/07 10:23
那我要计入营业外收入吗
郭老师
2022 02/07 10:24
你拿七十来做账，怎么会做到营业外收入里面？你还是没有看懂的意思吧？我是说你的旅客服务的税率是多少？
比如，发票税率是3%的，借管理费用，应交税费，应交增值税进项贷银行存款应付账款。
借应付账款4.5
借管理费用负数
贷应交税费应交增值税进项转出4.5/1.03*3%
84784983
2022 02/07 10:42
老师我研究了一下还是没懂，意思是说我按照70来做账但是报税是按照客运发票报税是吗
郭老师
2022 02/07 10:42
你好，可以直接按照七十来做账抵扣，也可以按照74.5
作战抵扣
但是，多余的那一部分需要进项转出。
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