免费问答

21年的账目都是没有经过应付职工薪酬-福利费这个科目。这样是否违规？需要重新去调整吗？还是以后年度按正确的做就好了。21年12月有一笔我个税返还发放，我做成福利费，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，为了与前面保持一致（前面福利费都不经过应付职工薪酬-福利费科目），是否改成借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资更为合适？

你好 跨年了别去修改了 今年开始在按照正确来 三代手续费返还吗

是的，是三代手续费返还。

做工借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行 这个不需要交个税

问了税务局，回复是要交。

你好，这些是支付给单位的办税人吗 如果是的话不需要交。

个人所得税 （一）《财政部国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]20号）“二、下列所得，暂免征收个人所得税：（五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。” （二）《国家税务总局关于代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税手续费收入征免税问题的通知》（国税发〔2001〕31号）规定：储蓄机构内从事代扣代缴工作的办税人员取得的扣缴利息税手续费所得免征个人所得税。 上述两个规定已经足以说明对于免征个人所得税的手续费仅指办理代扣代缴手续的相关办税人员按规定所取得的扣缴手续费，

是支付给办税人员的。税务局是说如果扣缴义务人是单位的话，通过单位发放给办税人员。是需要缴纳个税的。

好，上面的文件你看一下。

你发给你税务局那边看一下。

好的，非常感谢您。

不用客气，工作愉快。

因为不需要交企业所得税，可以改账。要是想要修正前面的福利费没有过渡应付职工薪酬-福利费这个问题，我可以做一笔修正吗？要怎么做分录比较好？

你好，之前的分录不变，金额是负数，然后在做正确的。

之前的月份太多笔了，一笔一笔红冲再更正得做好多分录。可以直接做一笔冲销，一笔更正吗？

前面也有跟其他费用一起录入同一笔的情况。一笔冲销是不是不太好？还是说都不要去改了？

好，可以的，可以和记得一笔。

好的，万分感谢！！

不用客气，新年快乐。