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我想问一下老师 关于延期申报预缴税款大于本期应缴纳增值税额，申报表34行为负数时，附加税以负数作为计税依据，结果退税金额大于应退金额，这种情况申报表怎么塡？
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同学你好
增值税纳税申报表主表中的应退税额不是系统自动带出来,需要填入.比如说增值税纳税申报表主表应退税额按照退税部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的将当期应退税额填报.举例:企业申报2月份退税资料50万元,企业于3月15日前申报,退税部门3月31日前审核通过,将退税汇总表退给企业.企业于4月15日前增值税纳税申报时,增值税纳税申报表主表应退税额填写50万元.听你描述,你增值税纳税申报主表应退税额都填写的不正确.你如何改呢?你从一开始,重新填写增值税纳税表主表应退税额,以填写正确月份增值税纳税申报为基数,累计计算调整纳税申报表应退税额,在5月15日前增值税纳税申报时,填写增值税纳税申报主表时,改成正确的应退税额.
2022 02/10 16:30
84785027 
2022 02/10 16:37
增值税的应退税额多缴不就是负数？
84785027
2022 02/10 16:38
应补（退）税额是应纳税额减去分次预缴税额，应纳税额小于预缴数，本期应补（退）税额就是负数，为应退税额
朴老师 
2022 02/10 16:47
同学你好
嗯
多交就是负数
84785027
2022 02/10 17:04
表上的数据都是自动带过来的，附表四没有塡，不知道怎么塡
朴老师
2022 02/10 17:05
同学你好
预缴的t填写在预缴栏就行
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