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问题已解决
现在是有个小规模纳税人，第一季度确认了收入，交了增值税，第三季度收到了红字发票，冲了一笔增值税，九月申报的时候也是把红字部分扣除了，结果十月份交税的时候多交了红字部分的税金，税务局又给他把红字部分的税金退回来了，他收到退回的税费时做的分录是借银行存款 贷应交税费应交增值税-销项，这么处理正确吗
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同学你好
他收到退回的税费时做的分录是借银行存款 贷应交税费应交增值税-销项，这么处理正确吗——对的；
2022 02/10 16:57
84784948 
2022 02/10 17:17
那他现在账面应交税费-应交增税-销项不就多出来这笔红字税金了吗
立红老师 
2022 02/10 17:21
同学你好，原来销项没有借方余额么；交税时是在借方的；
84784948
2022 02/10 17:35
账面是平的，但是按季度看就不平了
立红老师
2022 02/10 17:52
同学你好，不用按季度看的；最终是平的就可以
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