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小规模纳税人收到21年7月至12月的普票，22年才发现税号开错了，跨年了退回重开，对企业的影响是什么？发票未入账
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同学，这个发票，你们没有入账吗
2022 02/11 08:47
84784966 
2022 02/11 09:11
还没入账，如果22年退回去的话，会计分录要怎么做，对企业有什么影响
venus老师 
2022 02/11 09:13
同学你们做相关费用或成本，这个月对方红冲，你就红冲这笔分录
84784966
2022 02/11 09:19
意思是我7月份收到发票，我先入成本，22年2月发现错误退回，在2月份做红冲发票，如果销售方没在2月份开蓝字发票给我呢？我可以2月做红冲，3月做蓝字发票吗？对企业有影响吗？跨年了对21年企业所得税年度申报有影响吗？
venus老师
2022 02/11 09:19
那你重新再做一张蓝字的账
84784966
2022 02/11 09:25
还是没有很明白，老师可以告诉我具体的会计分录怎么处理吗？还有跨年退回发票对企业所得税有影响吗
84784966
2022 02/11 09:45
先前的发票可以先做暂估入账吗？
venus老师
2022 02/11 09:56
同学前提你之前就没有做账，所以没有红冲的帐，如果你对方重新给你开张发票，你就做在本月
84784966
2022 02/11 10:10
先前业务发生了，我先做暂估入账，然后把发票退回去给对方重新开具发票后我把21年做的暂估冲掉，然后22年5月份之前做蓝字入账，这样可以吗？
venus老师
2022 02/11 10:17
对的同学，是这样的
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