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请教一下。怎样计提4季度企业所得税
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新年好
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
分录是
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
2022 02/12 14:51
84785041 
2022 02/12 14:54
年终凊缴和计提4季度所得税的区别？
邹老师 
2022 02/12 14:55
你好，计提4季度所得税
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
汇算清缴计提所得税分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
84785041
2022 02/12 15:00
若本公司本年利润总额50万元适用税率25%前三个季度累计己交10万本季应计提所得税2.5万元。对吗
邹老师
2022 02/12 15:01
你好，是的，是这样的
84785041
2022 02/12 15:09
2021年补交了2020年固定资产多提折旧所得税，不能做为己交所得税扣减吧！
邹老师
2022 02/12 15:11
你好，是的，不可以的。因为这个不是2021年正常利润涉及的所得税
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