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老师，年终奖的分录怎么做啊？这样做对吗，其实所属期应该是2021年的，但是在2022年1月份发放的，2021年的也无法反结账了，就在1月份计提和发放可以吧。
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你好； 意思是21年的。 你12月末没有做计提的话 ； 那你就22年补做计提分录 ； 到时22年做发放分录即可； 你是什么准则的？
2022 02/15 09:31
84785043 
2022 02/15 09:44
老师，你看一下。
meizi老师 
2022 02/15 09:45
你好； 现在做 借利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-年终奖 ； 发放借 应付职工薪酬-年终奖 ；贷银行存款； 记得发放次月报个税的；
84785043
2022 02/15 09:50
这个分录体现的是要先冲掉上年利润，因为所属期本就是上年的，可以这么理解的，如果直接计入管理费用的话，等于就是本年的，体现不了是上面的费用。
meizi老师
2022 02/15 09:50
你好； 是的。 会影响期初利润的； 不能直接管理费用 影响22年利润的
84785043
2022 02/15 09:51
老师，我的分录中直接把管理费用改成利润分配就好了吧。如果上年计提的话，那么就是就应该是管理费用吧。
meizi老师
2022 02/15 09:52
你好；是的。 用利润分配去替代管理费用
84785043
2022 02/15 09:53
老师，我这样操作可以吗。
84785043
2022 02/15 09:54
老师，我这样操作可以吗。
meizi老师
2022 02/15 09:54
你好； 1月补计提分录 时候走 借利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-年终奖 这笔分录 。 发放做发放分录即可 。 发放的次月记得报个税
84785043
2022 02/15 09:58
其实和计提工资分录类似的，我明白了老师，谢谢你
meizi老师
2022 02/15 09:59
你好； 是的。 明白了吧 。 那就好； 不客气哦
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