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老师 想问一下，去年12月份开出的销项发票，有遗漏未做账的，这种情况目前应该怎么补救呢？
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你好，去年12月份开出的销项发票，有遗漏未做账的，补做入账处理就是了
2022 02/15 15:37
84785036 
2022 02/15 16:08
老师 我当时是先报增值税 后做账的。12月份我报税金额是正确的 没有问题
邹老师 
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份开出的销项发票，有遗漏未做账的，补做入账处理就是了
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785036
2022 02/15 16:09
但是我做账少做了几张发票，做完之后报了一个季度税。这样可以在这个月做1月份账的时候直接补做那几张遗漏的销项发票吗?而且还跨了一个年
邹老师
2022 02/15 16:09
你好，去年12月份开出的销项发票，有遗漏未做账的，补做入账处理就是了
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785036
2022 02/15 16:19
老师 我的意思是，当时12月份报税的总金额是正确的，但是做的发票数不对，这样也是直接在1月份补做那几张遗漏的销项发票就可以了吗？
邹老师
2022 02/15 16:20
你好，是的，是这样的
84785036
2022 02/15 16:24
是直接 借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
这样补做就可以了吗？
邹老师
2022 02/15 16:25
你好，收入需要换成这个科目：以前年度损益调整—主营业务收入
84785036
2022 02/15 17:03
好的 谢谢老师。其他的就不用作任何调整了吧
邹老师
2022 02/15 17:04
你好，是的，是这样的
84785036
2022 02/15 17:05
如果有已经抵扣的进项凭证当月忘记做账做进去，下个月也是一样的补法吗？
邹老师
2022 02/15 17:06
你好，是的，是这样的
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