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老师，我们是电商零售行业，主要销售内衣裤的，我们会有一些主播直播的坑位费和佣金，这些是入到销售费的哪个明细里呢
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你好，二级科目可以写中介费或者佣金里面，如果是你们单位职工的可以做到工资。
2022 02/17 14:09
郭老师 
2022 02/17 14:09
签了劳务合同的，做到劳务费里面。
84785018 
2022 02/17 14:12
不算公司的员工，是我们请的主播，我们有好多坑位费，所以所得税汇算清缴是据实扣除的，不算限额扣除是吗
郭老师
2022 02/17 14:12
你好不可以的，得有发票才可以。
84785018
2022 02/17 14:13
你的意思是不算限额扣除对吗
84785018
2022 02/17 14:15
所以佣金和坑位费只要有发票都是可以所得税税前扣除的意思吗
郭老师
2022 02/17 14:15
好对的是的，这个直接就不能抵扣。
84785018
2022 02/17 14:19
所以这些金额就算很大都没有关系吗，我们有些主播还是没有合同的，但是发票都会有
郭老师
2022 02/17 14:20
你好，有发票的这个佣金有扣除比例，超过的不允许抵扣。刚给你们直接就是开的佣金发票吗？
84785018
2022 02/17 14:22
这个比例的标准是什么？
郭老师
2022 02/17 14:25
一般企业计算佣金和手续费限额的基数，是佣金手续费对应的服务协议或合同所确认的金额，以该收入金额的5%计算限额。
84785018
2022 02/17 14:28
所以直播这一块除了佣金有限额，坑位费是没有的哦？
郭老师
2022 02/17 14:31
发票是怎么给你开的？
84785018
2022 02/17 14:33
有些开的是推广服务，
郭老师
2022 02/17 14:34
逛服务的话可以抵扣的。
郭老师
2022 02/17 14:34
推广服务的，可以抵扣。
84785018
2022 02/17 16:35
对方的开票内容是会展服务*会务服务费，我不想计入到业务宣传费里，因为业务宣传费是有扣除限额的，如果我不计入到业务宣传费计入到展览费是不是企业所得税里可以全额扣除啊，主要不知道站在税务的角度可不可以
郭老师
2022 02/17 16:36
会议费这个不能随便做的，它需要有很多原始凭证的。
84785018
2022 02/17 16:37
您是说推广服务可以全额抵扣？
84785018
2022 02/17 16:38
那计入展览费是不是也可以全额抵扣呢
郭老师
2022 02/17 16:40
好对的是的可以的。
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