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专票跨月并且购买方已认证抵扣了？购销双方该怎么做账务处理和纳税申报呢？
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同学你 好，需要购买方开红字信息表，然后销售方开红字票，
2022 02/17 16:13
小默老师 
2022 02/17 16:14
会计上，购买方冲销成本费用，销售额冲销收入
纳税上，购买方做进项税转出，销售额做销项税额负数
小太阳 
2022 02/17 16:17
双方的账务处理和纳税申报怎么做呢？
小默老师
2022 02/17 16:18
购买方
借：银行存款
小太阳
2022 02/17 16:20
税务上，购买方需要做进项税额转出对吗？
小默老师
2022 02/17 16:20
购买方
借：银行存款
贷：管理费用，库存商品等
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
小默老师
2022 02/17 16:21
销售方
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项)
贷：银行存款
借：库存商品
贷：主营业务成本
小默老师
2022 02/17 16:21
纳税上，购买方做进项税转出，销售额做销项税额负数
小太阳
2022 02/17 16:23
现在购买方就一直说不做进项税额转出，我怎么说都不行
小默老师
2022 02/17 16:35
对方不申请开红字发票信息，销售方是无法进行的
小太阳
2022 02/17 16:39
但是对方说不做纳税申报的进项税额转出
小默老师
2022 02/17 16:44
只要开出来红字发票就要转出
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