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老师，就是企业在以前年度接受了虚开发票，现在需要把当初做进去的费用和进项税转出。我现在要做哪些账务处理？我们执行的是小企业会计准则。
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你好 借成本费用
贷进项转出
所得税汇算时调整就行
2022 02/18 14:50
84785010 
2022 02/18 14:55
那这样只相当于把进项税额转出来了，那张发票不认可，当初做进去的费用也是要求要转出的。
玲老师 
2022 02/18 15:02
你好 是的 进项转出就行 管理费用这个所得税汇算时调整就行
84785010
2022 02/18 15:13
那费用那部分不是会影响我的未分配利润吗？
玲老师
2022 02/18 15:15
账上不用调整了 所得税汇算时调整就行 交所得税 再做交税分录 调未分配利润
84785010
2022 02/18 15:22
如果没有所得税呢，就不做处理了吗？
玲老师
2022 02/18 15:31
你好是 的按实际就对了
84785010
2022 02/18 15:35
但是老师。当年的净利润=当年的未分配利润对吗？ 那当年做进去的费用现在转出，那就是当年的费用应该是减少，那净利润不就增加了吗？
玲老师
2022 02/18 15:43
你好 借成本费用
贷进项转出
把转出的这个去年成本费用调到未本分利润 里
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