00:10:00
问题已解决
比如一个建造类的固定资产，是由多项在建工程构成的，由于已经达到可使用状态但是未办理结算，所以当时就暂估固定资产入账，做了如下分录： 借 固定资产10万 贷 在建工程 2万 这个部分已经开票 在建工程 3万 这个部分也已经开票 在建工程 5万， 其中这个5万的在建工程是暂估的还未开票的。 次月，这个固定资产中原先是由暂估的在建工程5万转固的部分，票开来了，由于这个固定资产是由多项在建工程转入的，就没法再做 借固定资产 贷固定资产了。 那针对这个暂估的在建工程5万票到如何做分录？我做了借 在建工程5万 贷在建工程-5万。固定资产科目没去动？这样对吗？还是要怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以按照你的那个操作，借在建贷在建
2022 02/20 19:45
小钰老师 
2022 02/20 19:46
正常不管是暂估什么，都是二级科目设置暂估，确认后转入确认后的科目的
温予 
2022 02/20 20:16
老师 那固定资产原先暂估的部分 固定资产科目就不用动是吗
小钰老师
2022 02/20 20:42
少了冲出来，多了补上，例如你收到6万，是不是确认固定资产6万，那么
先补录在建工程
借在建工程（收到的发票）
贷应付
然后再补固定资产冲暂估
借固定资产1万
借在建工程（暂估）
贷在建工程（收到的发票）
温予
2022 02/20 20:59
如果金额没多没少 就不用动固定资产，直接借在建 贷在建（暂估） 我是这样做的 对吗
小钰老师
2022 02/20 21:05
你好，这笔分录没错，但是你收到发票，你要先确认收到发票的部分
小钰老师
2022 02/20 21:05
这笔只是对冲暂估
小钰老师
2022 02/20 21:08
如果收到的发票没错
先补录在建工程
借在建工程（收到的发票）
贷应付
然后再补固定资产冲暂估
借在建工程（暂估）
贷在建工程（收到的发票）
为什么暂估再借方，行为你暂估入库固定资产的时候，暂估的在建工程在贷方
阅读 822
描述你的问题，直接向老师提问
220
意见反馈
