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去年企业所得税忘记计提了，怎么在不影响汇算清缴的情况下做账补计提和缴纳
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您好，可以补计提，
1、计提去年企业所得税:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交所得税
2、缴纳去年企业所得税:
借:应交税费--应交所得税
贷:银行存款
3、结转利润:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2022 02/22 09:37
84785044 
2022 02/22 09:39
这样操作之后 汇算清缴的数还能对得起来吗
小婧老师 
2022 02/22 09:43
您好，你忘记计提所得税如果不影响你的利润总额话你是不需要调整；你就走以前年度损益调整来补计提 ，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税 借：未分配利润贷：以前年度损益调整 ； 到时最终汇算清缴后根据实际的利润总额计提多退少补。
84785044
2022 02/22 10:21
我怎么知道它影不影响利润总额呀？
小婧老师
2022 02/22 11:02
您好，忘记计提即使之后计提了也不影响总额，也不需调忘记计提的，就做到以前年度损益调整即可
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