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去年12月份计提一次性年终奖的时候计提少了，怎么办？
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借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资。
2022 02/22 13:44
67558078 
2022 02/22 13:59
当时计提的时候是借：管理费用
贷应付职工薪酬
贷应交税费-个税，这么做的，现在用以前年度损益调整个税怎么办？
郭老师 
2022 02/22 14:00
借应交税费个税贷，以前年度损益调整，这个是红冲的，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资。
67558078
2022 02/22 14:03
那如果正常计提年终奖，个税怎么做的？
郭老师
2022 02/22 14:05
借管理费用贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷银行存款应交税费个税。
67558078
2022 02/22 14:07
这个以前年度损益调整还要转到利润分配么?
郭老师
2022 02/22 14:09
哦对的是的，月末结转到利润分配。
67558078
2022 02/22 14:10
谢谢老师
郭老师
2022 02/22 14:12
不用客气，工作愉快。
67558078
2022 02/22 14:20
我还想问一下账套中损益类科目没有以前年度损益调整怎么添加？
郭老师
2022 02/22 14:21
用利润分配未分配利润代替。
67558078
2022 02/22 14:24
这样的活，后续怎么处理呐？
郭老师
2022 02/22 14:26
借把以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润后续不需要调整了，这个已经是完整的分录了。
67558078
2022 02/22 14:27
好的，谢谢
郭老师
2022 02/22 14:27
不用客气，工作愉快。
67558078
2022 02/22 14:34
是这样么，后续也不需要结转了是吧？
郭老师
2022 02/22 14:36
你好，利润分配未分配利润是最后的科目，不需要结转。
67558078
2022 02/22 14:36
好的，谢谢
郭老师
2022 02/22 14:40
不用客气，工作愉快。
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