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本公司卖出去一台机器495000元，后来客户说不合适，然后我们公司又二手的用30万收回来了，就有差价195000元，这个分录怎么做啊
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。做一笔销售，再做一笔采购，两笔分录。
2022 02/22 16:49
84785038 
2022 02/22 16:50
具体分录怎么 写呢 不是很懂做分录
玲老师 
2022 02/22 16:53
。卖的机器设备是原来的固定资产吗？
84785038
2022 02/22 17:06
不是，是商品 本公司就是销售机器的
玲老师
2022 02/22 17:10
。借银行存款贷主营业务收入应交税费。
借库存商品贷银行存款。
84785038
2022 02/22 17:24
我想知道这个差额195000元要怎么做分录？
玲老师
2022 02/22 17:25
你不是银行直接付款和收款吗？那就不用其他特殊处理。
玲老师
2022 02/22 17:27
二个分录 给你写了 就是销售和采购的分录 不用其他处理
84785038
2022 02/22 17:28
因为一开始的时候，销售机器出去了，借：应收495000，贷：主营业务收入和应交税费
还没有收到货款的，后来说不合适，我们公司就二手30万收回来，就收了30万，现在应收还挂着195000的差额 我想把这个195000元的差额做平 就是不知道这个差额怎么做分录
玲老师
2022 02/22 17:34
你好 195000还在应收里挂着 要是不收了记营业外支出
84785038
2022 02/22 17:41
那就是当做是损失了，对吗
玲老师
2022 02/22 17:45
这个钱收不回来，或者您不收了，您都寄到营业外支出损失。
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