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问题已解决
请问老师，查账时发现几年前的一笔业务收到A公司的应收款100，开票给B公司，A公司账上欠票100，B公司账上欠款100，现查账发现时A公司已注销，请问应该如何更正这笔业务
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你好，借应收账款B公司贷应收账款a公司。
2022 02/25 09:56
郭老师 
2022 02/25 09:56
是你最好出一个委托书，B公司委托a公司付款的，证明a公司没法盖章的，下面两方盖章。
1877625725 
2022 02/25 09:58
那这笔调整分录需要附什么凭证呢，是情况说明书吗，如果是，经手当事人已经离职多年，证明人没有经手人签名也可以吗，还是需要别的凭证呢
郭老师
2022 02/25 09:59
好，委托书出一个委托书的。
1877625725
2022 02/25 09:59
哦，刚看到老师的回复，但是委托书可能拿不到了，A公司已经注销了，而且当时对接的业务和对方公司的采购都换了几拨了
郭老师
2022 02/25 09:59
只要他公司知道，这个业务就可以出。
1877625725
2022 02/25 10:04
除了这个没有别的方法了是吗，因为时间太久，当事人也不在，B公司不愿理我们了，无论知道还是不知道，都不会帮忙处理这个了
郭老师
2022 02/25 10:06
对的是的，要么你就自己做，但是这种查账的时候有风险，认为是虚开发票。
1877625725
2022 02/25 10:07
好的 我明白了，谢谢老师
郭老师
2022 02/25 10:08
不用客气，工作愉快。
1877625725
2022 02/25 10:16
老师 ，换一种情况，这笔款是我们现金存入的，当时存款人员（我方）错把AB公司的款混在一起存款了，比如AB各有100款项支付给我方，后我方存款时全写成A公司200了，AB公司已按业务实质名开票100，造成提问中的情况，我们要如何处理呢
郭老师
2022 02/25 10:18
借其他应收款贷库存现金。
借管理费用贷其他应收款
收到a公司的借库存现金贷预收账款。
存现金，借银行存款，贷库存现金。
1877625725
2022 02/25 10:26
老师，您写的借管理费用贷其他应收款，这一笔， 我还不太理解，其次是，这笔业务发生在几年前，当时的会计已经在我方存款后直接记账 借：银行存款 200 货：应收账款200，然后A公司开票借应收账款100，货（省略）然后账上结余100显示欠票，B公司 借：应收账款100 贷（省略），后显示欠款
郭老师
2022 02/25 10:28
好，这是个人报销的，他预支了款项出去，他不得拿发票，拿发票回来抵扣他的其他应收款。
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