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老师您好，21年计提的工资不发了了，22年怎么做账？有一笔总经理的7月计提了1万多申报了税，还有一笔11月计提的8千的没有报个税，有一笔12月2050多计提了，22月一月怎么做账呢？
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你好； 不发了 那实际发生了吗？不发了就得转营业外收入去 或者是本身就没有发生 你多计提了就去红冲了
2022 02/25 14:21
84784972 
2022 02/25 14:36
老师， 后面二笔本来就多计提的，那这红冲是不是要记到以前年度损益调整，还是直接冲管理费用工资，7月总经理的不知道还发不发
meizi老师 
2022 02/25 14:41
你好； 多计提了。跨年才是走以前年度损益调整 去冲 。 那你最好问下 马上汇算了
84784972
2022 02/25 15:10
老师。就是跨年了，我做一月的发现多计提了，那就是红冲以前年度损益调整是吗？
meizi老师
2022 02/25 15:15
你好； 是的。跨年了 走以前年度损益调整的
84784972
2022 02/25 15:22
老师，但是我们是小公司应该是适用小企业会计准则，那不是没有以前年度损益这个科目吗？
meizi老师
2022 02/25 15:27
你好； 走利润分配-未分配利润去处理
84784972
2022 02/25 15:39
老师，那汇算清缴还是要调整是吗？不可以做到当期吗
meizi老师
2022 02/25 15:45
你好； 需要的； 分录调整； 到时改年报
84784972
2022 02/25 16:30
老师，什么分录调整？
meizi老师
2022 02/25 16:35
你好； 借应付职工薪酬-工资 贷利润分配-未分配利润； 你不是说工资多计提了。 就红冲计提多的金额
84784972
2022 02/25 19:10
老师，直接红字借未分配利润，红字贷应付职工薪酬是不是更好一些多于多计提的？
meizi老师
2022 02/25 19:18
你好； 也可以的； 看你自己 ； 都可以的哈
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