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问题已解决
请老师帮忙写一下这题的分录：华语公司本期自行建造职工俱乐部领用生产用A原材料60万元，其购入时支付的增值税税额为10.2万元。该工程同时又领用本公司生产的应税消费品B产品，该产品实际成本75万元，计税价格92万元，消费税率10%。谢谢老师！
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您好
借：在建工程 60+10.2+75+9.2+11.96=166.36
贷：原材料60
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出10.2
贷：库存商品75
贷：应交税费-消费税 92*0.1=9.2
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 92*0.13=11.96
2022 02/25 20:28
拉夫油 
2022 02/25 20:33
请问考虑“增值税进项税额转出”和“增值税销项税额”是因为什么呢？麻烦老师了
bamboo老师 
2022 02/25 20:33
因为职工俱乐部进项税额不可以抵扣
拉夫油
2022 02/25 20:33
哦哦明白了，很感谢老师
bamboo老师
2022 02/25 20:34
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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