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小微企业月末计提企业所得税，比如第一季度应纳税所得额是10万，那么是按照25%预缴还是按照小微企业12.5%*20%税率预缴？
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您好
按照小微企业12.5%*20%税率预缴
2022 02/28 13:44
Kaylana 
2022 02/28 13:45
好的，那假如到第二季度累计应纳税所得额超过100万呢？第一季度的税额得补交吗？
bamboo老师 
2022 02/28 13:48
不会啊 第一季的不变啊
超过100万的在第二季度了 第二季度按照新的税率再分别计提
Kaylana
2022 02/28 13:50
好的，不好意思我说错了，我是想问第二季度应纳税所得额超过300万，不是不符合小微企业了，这样至少得税要按照25%的税率补交吗？
bamboo老师
2022 02/28 14:10
是的 这样理解正确的
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